AUDITORIA FORENSE

La Auditoria forense se encarga de investigar, analizar, evaluar, interpretar y con base a ello testificar acerca de la información financiera en la cual se presume un presunto delito.

Permite reunir información contable financiera, legal e impositiva ante las autoridades contra quienes cometan el delito económico.

Objetivo:

Luchar contra la corrupción, fraude e impunidad, disuadir las prácticas deshonestas promoviendo la responsabilidad y transparencia promoviendo una credibilidad en los funcionarios.

Dentro de los fraudes más divulgados se encuentran:

·         Simulaciones contables

·         Falso endeudamiento

·         Lavado de dinero por medio de contratos ficticios

·         Pasivos ocultos y subvaluación o sobrevaluación de bienes.

Características:

1.     Los auditores deben tener un amplio conocimiento en materia de contabilidad, auditoria, leyes, técnicas de investigación y vasta experiencia profesional.

2.     El dictamen debe basarse en la evidencia obtenida en el trabajo de campo cumpliendo con las NIAS, para su presentación

3.     Prohibido mantener relación o contacto con los directivos o personal de la firma bajo investigación.

Metodología e investigación de la auditoria forense

Definición y reconocimiento.

Recopilación de evidencias.

Evaluación de la evidencia.

Elaboración del informe final con los hallazgos.

Evaluación del riesgo forense.

Detección de fraude.

Evaluación del Sistema de Control Interno